Orçamento

Categoria Finance

Indústria

Agronegócio

Contexto

Aumento de tensões macro econômicas globais impactaram o preço de commodities em 2022 enquanto para 2023 passamos por cenários de incertezas, sendo necessário aumentar a maturidade dos processos e construir um orçamento mais colaborativo.

Principais Ações

Entendimento dos processos
Definição de Diretrizes
Construção do Orçamento

Abordagem

Gestão Matricial de Despesas

Para a estrutura de gestão matricial de despesas, propôs-se uma divisão de pacotes e entidades de negócio.

Calendário para visão

O orçamento foi construído com base nos anos da empresa e replicado para o ano fiscal.

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Mecânica de construção do orçamento

A construção das linhas do P&L foi evolutiva no sentido de definições estratégicas e granularidade

Governança e diretrizes

Cada agente tem um papel fundamental no atingimento da ambição da companhia

Resultados e Impacto

Clareza nos desafios de crescimento de volume

Maior visibilidade nas alavancas de valor para atingimento do resultado esperado

Principais riscos mapeados

Maior ownership dos gestores sobre o orçamento

Outros Cases

Desenho, automatização e gestão orçamentária

Melhorar o processo de controle orçamentário, bem como a melhorar o processo de construção do orçamento. Tornar o orçamento de tecnologia mais estratégico e direcionado, buscando ter uma maior assertividade nos números e reduzir os desvios. Por fim, possuir diretrizes de orçamento pré definidas e que atendam a todas as etapas do processo e à construção de um manual orçamentário.

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P&L MMCC

Devido a mudanças na estrutura e no modelo de governança do GB, houve a necessidade de adaptar a estrutura de reportes para viabilizar a tomada de decisão sob a ótica de uma empresa integrada, por meio de uma visão segmentada em camadas de atribuições (Marca, Canal e Categoria).

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